Albert Salvador lafuente
En el análisis de operatorias sospechosas, Red Flags o en las mismas investigaciones internas, una de las primeras cosas que debemos determinar es si se trata de un Error o de un Fraude, en cuyo caso lo analizaremos desde un prisma diferente.
“Esa delgada línea roja que separa el error del fraude”Os dejo una serie de diferencias y características, que aunque “aparentemente” no sean determinantes, nos pueden servir de ayuda para determinar si se trata de un error o un fraude:
ERROR:
Es un acto no intencionado
Se produce de manera espontanea
No reporta un beneficio directo a quien lo comete
Es un acto unipersonal
Corresponden con operatorias simples
El empleado lo reconoce de inmediato
Suele corresponder a una acción aislada
No existe falsedad documental ni de datos
Se suele producir por desconocimiento o falta de formación
FRAUDE
Es un acto intencionado
Suele estar premeditado
Reporta un beneficio directo o indirecto a quien lo comete
Puede estar cometido en connivencia con otras personas (empleados o externos)
Suele haber una trama compleja
Inicialmente el empleado lo niega todo
Suele existir reiteración
Suele existir falsedad documental y de datos
Se suele producir con un profundo conocimiento de los procesos
Tomado de Prevencion de Delitos